La declaración anual de impuestos es un proceso crucial para todos los contribuyentes de México que hayan obtenido ingresos durante el año fiscal en curso, pero, con ella, surgen diversas dudas, siendo una de las más comunes: ¿cuáles son los gastos deducibles? ¿Cómo se aplican?
Primeramente, debe resaltarse que la declaración anual es fundamental para reportar al Servicio de Administración Tributaria (SAT) tanto los ingresos como los gastos generados durante el año, lo que permite calcular los impuestos que corresponden a cada individuo o empresa.
¿Cuáles son los gastos deducibles?
Los gastos deducibles son aquellos que los contribuyentes pueden restar de sus ingresos acumulables al presentar su declaración anual, según lo establecido en el Artículo 151 de la Ley de Impuesto Sobre la Renta. Estos gastos comprenden diversas categorías:
Salud:
- Honorarios médicos, dentales, y por servicios de psicología y nutrición.
- Gastos hospitalarios, medicamentos, honorarios a enfermeras, análisis clínicos, y estudios.
- Compra o alquiler de aparatos para rehabilitación, prótesis, y lentes ópticos graduados.
- Primas de seguros de gastos médicos.
- Estos gastos son deducibles si se realizan para el contribuyente, su cónyuge, concubino/a, padres, abuelos, hijos y nietos.
Educación:
- Colegiaturas en instituciones educativas privadas, con límites establecidos según el nivel educativo.
- Gastos de transporte escolar, si es obligatorio.
- Cuotas de inscripción no son deducibles.
Otros:
- Gastos funerarios.
- Intereses reales por créditos hipotecarios.
- Donativos a instituciones autorizadas.
- Aportaciones complementarias de retiro.
- Pagos de impuestos locales por salarios.
Es esencial preparar con anticipación la declaración anual para evitar problemas de última hora. El SAT ofrece diversos canales para ayudar a los contribuyentes a cumplir con sus obligaciones fiscales, incluyendo la posibilidad de pagar impuestos a través de distintas sucursales bancarias.
Consejos para presentar la declaración anual 2024
- Asesoría profesional: Es recomendable contar con la asesoría de un contador para evitar errores que puedan resultar en multas. Un experto puede guiar y asegurar que todos los documentos estén en orden.
- Preparación anticipada: Mantén los datos y documentos necesarios en orden, incluyendo ingresos totales, pagos provisionales, CFDI´s de deducciones personales y comprobantes de retenciones de ISR.
- Revisión detallada: Verifica que todos los gastos deducibles estén correctamente documentados y que se cumpla con los requisitos establecidos por el SAT.
Fecha límite para presentar la declaración anual 2024
La fecha límite para presentar la declaración anual 2024 es hasta el último día hábil de abril para personas físicas. Las personas morales tienen como fecha límite del 1 al 31 de marzo.
Es importante cumplir con esta fecha para evitar posibles penalizaciones.
